如何做好年中总结计划，不是简单开个会

海之月

如何做好年中总结计划，不是简单开个会

2023年上半年已经结束，根据众多企业的日程安排，马上就要开展年中总结计划

因此，今天，就来谈谈这个话题，主要从以下几个方面来跟大家分享：

一、要不要做年中总结计划？

二、上半年总结怎么做？

三、下半年计划怎么做？

四、如何组织好公司年中总结计划工作？

海之月

一、要不要做年中总结计划？

做年中总结计划，开一个年中总结计划会议，都是费力费时的事情，很多干部都不愿意做总结计划，很多战略运营经理人对如何组织好年中总结计划，也是陷入两难。

那么，到底要不要做，关键还是基于条件去看，不是说每个公司都必须要做年中总结计划。而是要想清楚，什么条件下必须做年中总结计划。

如果出现了以下四种情况，原则上要组织开展年中总结计划：

1. 当前经营环境与年初制定计划预判的有重大变化

每个公司年度经营目标、关键任务和资源配置，都是基于年初对全年经营环境的预判而制定。如果上半年实际经营环境较年初预判时有很大变化，那如果我们还按照年初的计划去实施，肯定不行，因此这种情况下必须组织年中总结计划，以制定更加合理的下半年计划。

2. 上半年经营执行远未达到预期

如果公司上半年经营目标、关键任务及预算的执行，与年初的计划偏差较远，特别是规模增长，如果不及预期的80%甚至更低，就必须得开展年中总结计划，要总结上半年为什么与预期偏差大，原因是什么，下半年应该采取什么策略、计划以弥补差距。

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3. 内部组织与干部有重大的调整变化

如果上半年公司进行了业务和组织调整，内部组织架构和干部发生了重大变化，那么这种情况下也需要开展年中总结计划，要基于新的组织、新的部门、新的干部，明确下半年工作计划。

4. 如果是集团化公司，年中总结计划不可避免

对于集团化公司，集团总部一般都是以半年度为周期对子公司经营业绩进行评估，每个子公司需要向上级公司汇报半年度经营结果。集团化管控模式下，为了强化集团对子公司的结果管控，年中总结计划是必须开展的。

年中总结计划本身也是需要计划的，如果公司确定了要组织年中总结计划，那么，我们就必须设计好年中总结计划工作的推进计划。

当然，年中总结计划的核心任务就是两个：上半年总结、下半年计划。关键是如何总结、如何计划才有效果。

ouyangdengke

感谢楼主的分享！！！

海之月

ouyangdengke 发表于 2023-7-2 21:42
感谢楼主的分享！！！

共同学习，

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二、上半年总结怎么做

上半年经营复盘总结，是年中总结计划的第一步，建议至少要做好7个方面的复盘。

1. 整体损益复盘

围绕着损益表，看看每个科目执行情况如何，比如销售收入、毛利率、费用率、利润额/利润率等，这些指标有没有达到预期，跟22年上半年同比变化如何？

在今年我们服务的客户中，他们每个月都有开月度经营分析会，以上指标都是每个月监控变化。有的客户虽然营业收入同比增长不大，但利润率有了5%以上提升，整体经营很稳健。

这主要得益于客户从去年下半年开始进行了一系列变革，同时强化全面预算管理，持续每个月开好月度经营分析会，每个月进行监控评估，找差距，推进改善。

月度经营分析会，虽然名字是“会”，但它本质上不是一个会议，而是一个以月度为周期的经营总结计划。就是将一年的经营计划与预算，拆解成12个月的计划与预算。做12次经营总结与计划，做12次月度预算与执行分析。是一个跟进战略落地执行、确保经营目标达成的有力抓手。

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2. 销售预算复盘

销售预算复盘，核心是复盘客户与产品增长情况，复盘哪些客户/产品订单增长了，为什么？哪些客户/产品订单下滑了，哪些客户/产品销售与年初分解目标差异大？为什么？丢失了哪些订单机会，为什么丢失。

上半年订单结构如何？同比2022年有何变化，订单结构的变化，也许意味着客户需求趋势的变化。这种变化趋势的背后，对公司能力提出什么新的要求。

比如我们服务的一个客户，这几年海外市场需求增速明显快于国内市场，外销占比逐渐加大。客户意识到需要派驻销售团队去到海外市场驻点，并在当地建立售后服务网点，同时外销收款的风险也加大。

这就对公司对销售组织、团队激励机制以及风险管理体系等进行优化和提升，否则就存在无人愿意去海外开拓市场的窘境。

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3. 成本预算复盘

成本预算复盘，核心是寻找毛利率上升或下降的原因。

毛利率的上升或下降，一方面与产品销售价格有关，我们要复盘哪些客户要求降价，降了多少？影响毛利率多少？哪些产品涨价了，涨了多少，对毛利率影响多少。

另一方面与采购成本有关，我们要复盘大宗材料价格走势如何？公司对应材料采购成本下降了吗？采购降本跑赢大势了吗？

显然2023年上半年大宗材料价格同比2022年有较大幅度下降，那我们的采购成本有没有下降并跑赢大势，是需要认真复盘的。

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同时，制造费用也是影响毛利率的很大因素。我们要复盘单位制造费用是否在降低？降低了多少？以及质量异常损失成本是否在降低？降低了多少？

在我们服务的客户中，有客户在23年上半年成本预算管控方面就做得很好。23年1-5月份材料毛利率提升了3%以上，而制造费用率下降了约2%，其中质量异常损失成本同比下降超过30%。

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4. 费用预算执行复盘

费用预算执行复盘，核心是复盘资源投入效率，复盘钱是否花对了地方。

第一，要分析各个部门的费用预算执行率？是否高于收入达成执行率？这个点我们要注意，不能仅仅是看费用执行绝对额是否在预算范围内，还要看执行率（即费用绝对额/实际销售收入）是否在预算范围内。

因为今年上半年，不少公司销售收入没有达成预期，资源的投放增长速度如果快于销售收入增长速度，说明我们的资源投入产出效率在下降。

第二，要从费用结构着手分析，分析各个费用科目的执行同比变化，特别是非经营性费用是否有下降。2012年以来，美的集团非常注重非经营性费用的管控，在预算上要求非经营性费用投入增速必须小于收入增速。

第三，重点对薪酬福利预算专项执行进行分析。员工薪酬福利开支，是众多企业的第一大开支，制造型企业薪酬率很多都是在10%左右，也就是说如果营收规模10亿，薪酬福利支出就在约1亿左右，这是提升资源投入产出比的关键。

第四，复盘战略性资源投入有无执行到位是不可缺少的。战略性资源投入管理，这是很多公司管理缺失的，甚至都没有战略性资源配置预算，这也是导致很多战略无法落地的真正原因。我们在为客户提供咨询服务过程中，都会建议客户要基于战略，进行战略性资源专项预算，并专款专用，专项管理，定期复盘执行情况。