9.2内部审核

Q168

目标

了解内部审核的相关概念与原则，理解内部审核的要求。
课题

1  审核的概念、原则
审核，audit，为获得客观证据并对其进行客观的评价，以确定满足审核准则的程度所进行的系统的、独立的并形成文件的过程。

注1：审核的基本要素包括由对被审核客体不承担责任的人员，按照程序对客体是否合格所做的确定。

注2：审核可以是内部（第一方）审核，或外部（第二方或第三方）审核，也可以是多体系审核或联合审核。

注3：内部审核，有时称为第一方审核，由组织自己或以组织的名义进行，用于管理评审和其他内部目的，可作为组织自我合格声明的基础。内部审核可以由与正在被审核的活动无责任关系的人员进行，以证实独立性。

注4：通常，外部审核包括第二方和第三方审核。第二方审核由组织的相关方，如顾客或由其他人员以相关方的名义进行。第三方审核由外部独立的审核组织进行，如提供合格认证/注册的组织或政府机构。

审核原则包括：诚实正直、公正表达、职业素养、保密性、独立性、基于证据的方法及风险思维。

2  内部审核的要求
组织应按策划的时间间隔进行内部审核，以提供有关质量管理体系的符合性及得到有效实施和保持的信息。

应有审核方案、每次的审核计划，在审核前、中、后实施有效管理，并保留相关记录证据。