新版ISO 55001标准的五大改进点

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2024年7月，国际标准化组织（ISO）正式发布了ISO 55000：2024《资产管理 术语、综述和原则》和ISO 55001：2024《资产管理  管理体系 要求》（以下简称新版标准），代替ISO 55000：2016和ISO 55001：2016（以下简称旧版标准）。新版ISO 55001标准有五个重大改进点，其中对于资产价值、全生命周期管理原则有了充分体现。本文将重点分析新版ISO 55001标准的五大改进点，为重资产企业建立、实施、运行和改进资产管理体系以及相关认证机构做好相关服务提供参考。

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一、资产管理决策、战略资产管理计划（SAMP）定位清晰

资产管理决策、SAMP是资产管理体系中两个非常重要的要素，对于提高资产管理高层决策的科学性具有重要作用。但在旧版标准中，关于资产管理决策、SAMP的要求是分散的，相关要求隐含在标准的不同章节中，概念模糊、定位不清、逻辑性不强，对于资产管理决策、SAMP、资产管理目标、资产管理计划的相互关系界定不清楚，不便于理解和应用。在新版标准中，资产管理决策和SAMP以独立章节的形式出现，相关概念、逻辑性、层次、关联关系表述清晰、明确，这是标准的第一个重大改进。

（一）旧版标准中的资产管理决策和SAMP

1.关于资产管理决策的要求在“4.2理解相关方的需求与期望”中提出的，标准规定“组织应确定资产管理方面的决策准则”，但决策准则并不是相关方的需求和期望，在实际应用时容易疏漏。

2.关于SAMP的要求在“4.1理解组织及其环境”“4.4资产管理体系”中提及，4.1规定“战略资产管理计划（SAMP）中所包含的资产管理目标应与组织目标协调、一致”，4.4中规定“组织应开发SAMP，它包含资产管理体系在支持资产管理目标实现方面的作用的文件”。对于SAMP在什么时间建立、应包括哪些内容，标准中没有明确。

（二）新版标准中的资产管理决策和SAMP

1.新版标准“4.5资产管理决策”设为独立章节，明确提出：组织应建立资产管理决策框架（4.5.1），确定资产管理决策准则（4.5.2），确定和选择适当的方法、过程和工具（4.5.3）。

相应的，在ISO 55000：2024标准中增加了“框架”的定义（3.3.30），是指“为支持完成特定任务而设计的过程结构和规范”，便于加强对资产管理决策框架的理解。

2.新版标准“6.2.1战略资产管理计划（SAMP）”设为独立章节，规定了战略资产管理计划的相关要求：组织应制定SAMP，包括资产管理决策框架，确定资产管理目标及实现目标的方法，所需的能力、时间期限、改进方法等。SAMP应形成文件、定期评审和更新。

（三）资产管理决策、SAMP、资产管理目标、资产管理计划的层次关系

1.旧版标准“6.2.2实现资产管理目标的策划”规定，“在策划如何实现资产管理目标时，组织应确定决策方法、决策准则以及各种活动与资源的优先级，以实现资产管理计划和资产管理目标”。资产管理目标、资产管理决策、资产管理计划的层次关系界定不清晰。

2.新版标准调整了文件结构，4.5为“资产管理决策”、6.2.1为“战略资产管理计划（SAMP）”、6.2.2为“资产管理目标”、6.2.3为“实现资产管理目标的策划”。

资产管理决策是顶层设计，组织应首先确定资产管理决策框架、原则和方法。SAMP着眼于中长期战略，是中长期的资产管理计划。企业应建立SAMP，确定资产管理目标以及实现这些目标的方法，确定实现资产管理目标所需能力的过程。根据SAMP的规划，组织应在相关职能和层次上制定资产管理目标。为确保资产管理目标的实现，组织应建立并保持资产管理计划（AMP）。据此，资产管理策划层层展开、推进，由资产管理决策，到战略资产管理计划（SAMP），到资产管理目标，到资产管理计划，标准层次结构、脉络清晰。

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二、明确提出资产全生命周期管理的要求

资产管理提倡长期、可持续原则，资产管理应贯穿整个资产生命周期。只有建立全生命周期管理的理念，才能实现资产价值的最大化，否则可能会出现局部优化而整体不优的情形，如资产投资、运维管理，如果不考虑全生命周期管理，其投资决策、运维管理决策可能不是最佳方案。

但在旧版标准中并没有明确全生命周期管理的要求。新版标准首次明确提出全生命周期管理的要求，8.1由原“运行策划和控制”改为“运行策划和控制（包括生命周期管理）”，规定“组织应策划、实施和控制满足要求所需的过程（包括生命周期过程）”，“确保对机遇、风险、成本和绩效进行管理，以在组织职责期内实现整个资产生命周期的价值”。在8.1的备注中也明确“全生命周期过程可包括资产的创建、购置、使用、维护、改进、更新和处置”。资产基于全生命周期管理的原则体现得更加清晰。相应的，在新版标准中也增加了“全生命周期管理”的术语，是指“在资产的生命周期内实施资产管理”。这是标准的第二个重大改进。

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三、标准充分体现基于资产价值管理原则

资产管理最重要的原则就是价值原则，通过资产管理长期为组织提供价值，为实现组织目标做出贡献。在旧版标准中没有提出有关资产价值管理的要求，但在新版标准中，有关资产价值的管理贯穿全文，体现在各个要素中，这是标准的第三个重大改进。

1.在“4.2理解相关方需求和期望”的注中提出，组织在进行相关方需求分析时需关注成本、价值、绩效、收入等因素。

2.在“4.5资产管理决策”中提出：在确定资产管理决策框架时，应确定通过资产获取的价值；在建立资产管理决策标准时，应考虑价值的实现；在确定资产管理决策方法时，应考虑在资产生命周期或其他相关期限内实现最大价值的选择方案。

3.在“6.2.1战略资产管理计划（SAMP）”中提出，组织在制定SAMP时，应用资产管理决策框架所确定的价值的实现。

4.在“6.2.2资产管理目标”中提出，资产管理目标应确定实现的价值。

5.在“8.1运行策划和控制（包括生命周期管理）”中提出，组织应策划、实施和控制所需的过程，以实现整个资产生命周期的价值。

6.在“10.1持续改进”中提出，组织应不断提高资产、资产管理和资产管理体系的适宜性、充分性和有效性，为组织提供价值。

7.在“10.3预测措施”中提出，组织应采取措施，确定资产折旧和财务价值。

根据新版标准，组织在资产管理PDCA循环及资产全生命周期管理过程中，应关注资产价值的实现，以实现资产价值的最大化。

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四、增加“数据和信息、知识管理”要求

对于重资产企业，其资产数量、种类众多，分布广，很多重资产企业需要借助信息化、数字化系统对其资产进行管理，资产、资产管理相关信息、数据的收集和应用，以及资产管理模型、方法等知识的应用，对于资产管理具有重要意义。

新版标准在第7章“支持”中新增了“7.6数据和信息”“7.7知识”，明确提出：组织应确定支持资产管理所需的数据和信息、所需的知识，并对其进行管理和应用。相应的，在ISO 55000：2024中增加了“知识”的定义(3.3.26)。这是标准的第四大改进，也体现了资产管理“一致性”原则。

在实际资产管理中，组织不仅要关注资产的实物流，也要关注资产的价值流、信息流、数据流，协同管理，以确保组织资产管理目标以及组织整体目标的实现。

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五、新增“预测措施”要求

通常，资产的维护、更新、替换和处置是基于定期的计划性管理，但这不是最科学、最经济的管理模式。预测管理是资产管理的更高水平，组织希望通过对资产的状态、健康度、风险等进行监测、评估、预测，以确定最佳干预时机和频次，如资产的维护、更新、替换和处置、监测等，对关键度高、风险高的资产重点监管，对关键度低、风险低的资产降低监管频次，以获得绩效、风险、机遇和成本的平衡。

新版ISO 55001标准在第10章“改进”中新增“10.3预测措施”，提出：组织在资产管理过程中，应确定最佳干预点，如资产的维护、更新、替换和处置，确定资产状况与绩效、机遇、风险和成本之间的关系等。相应的，在新版标准中给出了“预测措施”的定义，是指“预测支持决策未来行为所需参数的措施”。这是标准的第五大改进点。

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结语

重资产企业面临资产密集、运营环节多、链条长、风险高、数字化转型等诸多挑战，企业亟须建立一套有效的资产管理体系。

ISO 55000系列标准是关于资产管理良好实践的总结提炼、管理工具和方法论，在标准的引领和指导下，可以帮助组织基于“价值、领导作用、统一性、可持续性、适应性和可持续性”的原则，建立系统的资产管理体系，在资产全生命周期采取成本、风险、绩效三者之间最优决策，实现资产价值的最大化，从而确保组织整体目标的实现，促进组织高质量、可持续发展。

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